ブックタイトル2017 ディスクロージャー誌

概要

新たな創造と未来へ 魅力あるオホーツク網走農業の実現を目指して

連結財務諸表の注記表(2）金融商品の時価に関する事項1金融商品の貸借対照表計上額および時価等当年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、次表には含めず3に記載しております。（単位：円）貸借対照表計上額時価差額預金41,930,040,62141,998,494,69968,454,078貸出金（＊１）17,489,965,095貸倒引当金（＊２）△92,779,851貸倒引当金控除後17,397,185,24417,858,271,174461,085,930経済事業未収金856,419,088貸倒引当金（＊３）△3,362,089貸倒引当金控除後853,056,999853,056,9990資産計60,180,282,86460,709,822,872529,540,008貯金59,699,677,11060,077,100,958377,423,848借入金2,648,980,2942,657,328,5878,348,293経済事業未払金2,216,181,2142,216,181,2140負債計64,564,838,61864,950,610,759385,772,141(＊1)貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。(＊2)経済事業未収金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。2金融商品の時価の算定方法【資産】イ預金満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。満期のある預金については、期間に基づく区分ごとに、リスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。ロ貸出金貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。一方、固定金利によるものは、貸出金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた額から貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しております。また、延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について、帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。ハ経済事業未収金経済事業未収金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について、帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。【負債】イ貯金要求払貯金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額）を時価とみなしております。また、定期性貯金については、期間に基づく区分ごとに、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。ロ借入金借入金については、一定の期間ごとに区分した当該借入金の元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。ハ経済事業未払金経済事業未払金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。3時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、これらは1の金融商品の時価情報には含まれておりません。（単位：円）貸借対照表計上額外部出資(＊)2,257,927,420合計2,257,927,420＊外部出資のうち、市場価格のある株式以外のものについては、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、時価開示の対象とはしておりません。4金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額（単位：円）１年以内１年超２年以内２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内５年超預金37,039,450,6214,890,590,0000000貸出金（＊１・２）3,434,370,3591,593,463,0811,435,446,4071,312,321,8151,150,089,3408,519,570,871経済事業未収金（＊３）856,325,31000000合計41,330,146,2906,484,053,0811,435,446,4071,312,321,8151,150,089,3408,519,570,871（＊１）貸出金のうち、当座貸越271,917,022円については「１年以内」に含めております。また、期限のない劣後特約付ローンについては「５年超」に含めております。（＊２）貸出金のうち、３ヶ月以上延滞債権・期限の利益を喪失した債権等44,703,222円は償還の予定が見込まれないため、含めておりません。（＊３）経済事業未収金のうち、延滞債権・期限の利益を喪失した債権等93,778円は償還の予定が見込まれないため、含めておりません。5借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額（単位：円）１年以内１年超２年以内２年超３年以内３年超４年以内４年超５年以内５年超貯金（＊１）40,440,376,92313,181,631,8975,657,994,491359,810,66559,863,1340借入金（＊２）243,926,972293,988,400270,928,313244,934,335227,155,5271,368,046,747合計40,684,303,89513,475,620,2975,928,922,804604,745,000287,018,6611,368,046,747(＊1)貯金のうち、要求払貯金については「１年以内」に含めて開示しております。(＊2)借入金のうち、期限のない劣後特約付借入金については、５年超に含めております。68