ブックタイトル2015 ディスクロージャー誌

概要

新たな創造と未来へ 魅力あるオホーツク網走農業の実現を目指して

56財務諸表の注記表６．退職給付関係　(1）採用している退職給付制度　　 　職員の退職給付に充てるため、退職給与規程に基づき、退職一時金制度に加え、同規程に基づき退職給付の一部に充てるため、全国役職員共済会との契約によるＪＡ退職金給付制度を採用しています。なお、退職給付債務・退職給付費用の計上にあたっては、「退職給付に係る会計基準（企業会計審議会）」に基づき簡便法を採用しております。　(2）退職給付債務及びその内訳　　①　退職給付債務 △882,513,100円　　②　特定退職共済制度（ＪＡ全国役職員共済会） 606,883,255円　　③　未積立退職給付債務 △275,629,845円　　④　貸借対照表計上額純額 △275,629,845円　　⑤　退職給付引当金 △275,629,845円　(3）退職給付費用の内訳　　①　勤務費用 42,905,140円　　　　合　　計 42,905,140円　(4）農林年金が支給する特例年金給付等の業務に要する費用に充てるために拠出する特例業務負担金　　 　農林年金が支給する特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため、当組合が平成44年３月末までに拠出する特例業務負担金の平成25年３月現在における将来見込額は、186,631,000円となっております。　　　なお、当年度拠出した特例業務負担金12,554,809円は、法定福利費（人件費）に含めて計上しております。７．税効果会計関係　(1）繰延税金資産の内訳　　　繰延税金資産　　　　貸倒引当金損金算入限度超過額 12,345,164円　　　　退職給付引当金損金算入限度超過額 76,598,103円　　　　役員退任慰労引当金繰入額否認 9,349,685円　　　　減価償却算入限度超過額（減損等） 62,082,668円　　　　みなし配当 9,801,550円　　　　その他 29,409,140円　　　　繰延税金資産小計 199,586,310円　　　　評価性引当額 △57,581,571円　　　　繰延税金資産合計（Ａ） 142,004,739円　　　繰延税金負債　　　　その他有価証券評価差額金 0円　　　　繰延税金負債合計（Ｂ） 0円　　　　繰延税金資産の純額　（Ａ）+（Ｂ） 142,004,739円　(2）法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異　　　　法定実効率 29.40％　　（調　整）　　　交際費等永久に損金に算入されない項目 1.80％　　　受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △0.48％　　　事業分量配当金 △8.70％　　　住民税均等割等 0.87％　　　評価性引当金の増減 △2.98％　　　そ　の　他 0.58％　　　税効果会計適用後の法人税等の負担率 20.49％