ブックタイトル2015 ディスクロージャー誌

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概要

新たな創造と未来へ 魅力あるオホーツク網走農業の実現を目指して

55財務諸表の注記表  ② 金融商品の時価の算定方法   【資産】    イ 預金       満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。満期のある預金については、期間に基づく区分ごとに、リスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。    ロ 貸出金       貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。       一方、固定金利によるものは、貸出金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた額から貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しております。      また、延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について、帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。    ハ 経済事業未収金      経済事業未収金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。      また、延滞債権・期限の利益を喪失した債権等について、帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としております。   【負債】    イ 貯金       要求払貯金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期性貯金については、期間に基づく区分ごとに、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。    ロ 借入金       借入金については、一定の期間ごとに区分した当該借入金の元利金の合計額をリスクフリーレートである円Libor・スワップレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しております。    ハ 経済事業未払金      経済事業未払金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、帳簿価額によっております。  ③ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は次のとおりであり、これらは①の金融商品の時価情報には含まれておりません。 (2)金融商品の時価に関する事項  ① 金融商品の貸借対照表計上額および時価等    当年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。    なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、次表には含めず③に記載しております。 ⑤ 借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額(単位:円)貸借対照表計 上 額時 価差 額預金34,985,311,439 35,196,750,487 211,439,048貸出金(*1) 19,232,598,867 貸倒引当金(*2) △105,990,749 貸倒引当金控除後19,126,608,118 19,468,382,721 341,774,603経済事業未収金828,482,826 貸倒引当金(*3) △ 8,030,930 貸倒引当金控除後820,451,896 820,451,896 0資産計54,932,371,453 55,485,585,104 553,213,651貯金54,171,154,950 54,221,907,035 50,752,085借入金2,943,654,256 2,863,280,328 △ 80,373,928経済事業未払金2,232,842,304 2,232,842,304 0負債計59,347,651,510 59,318,029,667 △ 29,621,843(*1) 貸出金には、貸借対照表上雑資産に計上している福利厚生貸付金129,040,385円を含めております。(*2) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。(*3) 経済事業未収金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。(単位:円)貸借対照表計上額外部出資( * ) 2,296,375,790合 計2,296,375,790*外部出資のうち、市場価格のある株式以外のものについては、時価を把握することが極めて困難であると認められるため、時価開示の対象とはしておりません。(単位:円)1年以内1年超2年以内2年超3年以内3年超4年以内4年超5年以内5年超預     金20,439,251,439 0 9,655,470,000 4,890,590,000 0 0貸出金(*1・2) 3,573,831,093 1,628,208,712 1,534,603,309 1,361,307,322 1,204,049,619 9,855,169,233経済事業未収金(*3) 820,451,242 0 0 0 0 0合 計24,833,533,774 1,628,208,712 11,190,073,309 6,251,897,322 1,204,049,619 9,855,169,233(*1) 貸出金のうち、当座貸越532,707,425円については「1年以内」に含めております。また、期限のない劣後特約付ローンについては「5年超」に含めております。(*2) 貸出金のうち、3ヶ月以上延滞債権・期限の利益を喪失した債権等75,429,579円は償還の予定が見込まれないため、含めておりません。(*3) 経済事業未収金のうち、延滞債権・期限の利益を喪失した債権等8,031,484円は償還の予定が見込まれないため、含めておりません。(単位:円)1年以内1年超2年以内2年超3年以内3年超4年以内4年超5年以内5年超貯 金(*1) 44,498,712,987 3,512,125,226 3,504,866,114 2,376,514,316 278,936,307 0借入金(*2) 355,772,976 324,232,122 289,348,000 267,936,780 240,895,117 1,465,469,261合 計44,854,485,963 3,836,357,348 3,794,214,114 2,644,451,096 519,831,424 1,465,469,261(*1) 貯金のうち、要求払貯金については「1年以内」に含めて開示しております。(*2) 借入金のうち、期限のない劣後特約付借入金については、5年超に含めております。 ④ 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額